Έντοκη κατάθεση εσόδων

 

I. Τραπεζικοί Λογαριασμοί συνεννούμενων δήμων


II. Έντοκη κατάθεση εσόδων

 

III. Ταμειακή Διαχείριση

 


 

I. Τραπεζικοί Λογαριασμοί συνεννούμενων δήμων

Οι τραπεζικοί λογαριασμοί καταθέσεων που διατηρούν οι καταργούμενοι δήμοι, δεν είναι σκόπιμο να κλείσουν άμεσα με τη λήξη του έτους (31/12/2010), έτσι ώστε να υπάρξει το απαιτούμενο χρονικό περιθώριο για την πρώτη πληρωμή των αποδοχών (του Ιανουαρίου 2011), την εξόφληση επιταγών που εκδόθηκαν μέχρι 31/12/2010 και την απόδοση των κρατήσεων που αναλογούν σε κάθε δήμο.
 Στην περίπτωση αυτή θα υπάρξει συνεννόηση με την αντίστοιχη τράπεζα για τις αναγκαίες προσαρμογές στα στοιχεία των λογαριασμών καθώς και για τη γνωστοποίηση των στοιχείων των υπαλλήλων που θα εξουσιοδοτηθούν για τη διαχείριση των λογαριασμών.
Στο χρόνο που θα κριθεί κατάλληλος, το δημοτικό συμβούλιο θα επιλέξει την τράπεζα, στην οποία θα μεταφερθούν τα υπόλοιπα των λογαριασμών που θα καταργηθούν (άρθρο 171 παρ. 2 ν. 3463/2006) (ΥΠ.ΕΣ.Α.&Η.Δ. εγκ.45/74300 /28.12.2010)

 


 

II. Έντοκη κατάθεση εσόδων

Εφόσον η διαχείριση των εσόδων ενός Δήμου ή μιας Κοινότητας έχει ανατεθεί στο Ταμείο  Παρακαταθηκών και Δανείων, το χρηματικό υπόλοιπο που απομένει στα δημόσια ταμεία στο  τέλος κάθε έτους κατατίθεται εντόκως στο ταμείο αυτό. Το επιτόκιο μπορεί να είναι  κατώτερο από το επιτόκιο των δανείων που χορηγεί το Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων κατά  μία μονάδα το πολύ. Το προϊόν του τόκου εμφανίζεται σε ιδιαίτερο λογαριασμό του Ταμείου  Παρακαταθηκών και Δανείων. (παρ.1 άρθρο 171 Ν.3463/06)


Το ποσό που μπορεί να διατηρεί σε μετρητά στο ταμείο ο δημοτικός ή κοινοτικός ταμίας  ορίζεται με κοινή απόφαση των Υπουργών Εσωτερικών, Δημόσιας Διοίκησης και Αποκέντρωσης  και Οικονομίας και Οικονομικών. Τα υπόλοιπα κατατίθενται εντόκως, σε λογαριασμό όψεως ή  προθεσμιακό, σε πιστωτικό ίδρυμα που καθορίζεται με απόφαση του δημοτικού ή κοινοτικού  συμβουλίου. Τοποθέτηση των ταμειακών διαθεσίμων σε άλλου είδους τραπεζικά και  χρηματοοικονομικά προϊόντα δεν επιτρέπεται εκτός από τίτλους του Ελληνικού Δημοσίου.  (παρ.2 άρθρο 171 Ν.3463/06

 

Κατ' εξουσιοδότηση της ανωτέρω διάταξης εκδόθηκε η υπ' αριθ. 4686/22.01.2008 (ΦΕΚ 164/05.02.2008) ΚΥΑ Καθορισμός του ανώτατου ορίου του χρηματικού ποσού που μπορεί να διατηρείται σε μετρητά στο δημοτικό ή κοινοτικό ταμείο  


Ύστερα από απόφαση του δημοτικού ή κοινοτικού συμβουλίου, οι Δήμοι και οι Κοινότητες  μπορούν να καταθέτουν εντόκως τα έσοδά τους που προέρχονται από εκποίηση περιουσιακών τους στοιχείων ή από δωρεές και κληροδοτήματα που προορίζονται  αποκλειστικά για την εκτέλεση κοινωφελών έργων, σε ιδιαίτερο λογαριασμό, στο όνομά τους, σε Πιστωτικό Ίδρυμα ή σε Τράπεζα, που καθορίζεται με την ίδια απόφαση.  (παρ.3 άρθρο 171 Ν.3463/06

 

Ωστόσο, με την παρ.2 του άρθρου 45 του Ν.4647/19 ορίζεται ότι πάσης φύσεως λογαριασμοί των Ο.Τ.Α. σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ανοίγονται με απόφαση της οικείας Οικονομικής Επιτροπής

Ως ημερομηνία έναρξης της ανωτέρω διάταξης ορίζεται η ημερομηνία δημοσίευσης του Ν.4647/19, ήτοι 16.12.2019.

 

Για τη μεταφορά ταμειακών διαθεσίμων των Φορέων της Γενικής Κυβέρνησης στην Τράπεζα της Ελλάδος δείτε την ενότητα:

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΤΩΝ ΟΤΑ » ΔΙΑΦΟΡΑ » ΔΙΑΦΟΡΑ » Μεταφορά ταμειακών διαθέσιμων στην Τράπεζα της Ελλάδας

 


Υποδείγματα

- Υπόδειγμα απόφασης Δημοτικού Συμβουλίου για τον καθορισμό πιστωτικού ιδρύματος για έντοκη κατάθεση εσόδων του Δήμου και κατάργηση τραπεζικών λογαριασμών των συνενούμενων Δήμων  

(σημείωση ΔήμοςΝΕΤ: από 16.12.2019 απαιτείται απόφαση της Οικονομική Επιτροπής για το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού) 

Απόφαση Δημοτικού Συμβουλίου: Καθορισμός μικρότερου χρηματικού ποσού, τηρούμενου σε μετρητά στο ταμείο του δήμου, από το ανωτέρω τιθέμενο όριο της Κ.Υ.Α. 4686/22.01.2008 (ΦΕΚ 164/05.02.2008) 

Απόφαση Δημοτικού Συμβουλίου: Ανοιγμα ιδιαίτερου λογαριασμού προκειμένου να κατατίθενται εντόκως τα έσοδά τους που προέρχονται από εκποίηση περιουσιακών τους στοιχείων ή από δωρεές και κληροδοτήματα που προορίζονται αποκλειστικά για την εκτέλεση κοινωφελών έργων   

(σημείωση ΔήμοςΝΕΤ: από 16.12.2019 απαιτείται απόφαση της Οικονομική Επιτροπής για το άνοιγμα τραπεζικού λογαριασμού)


 


III. Ταμειακή Διαχείριση

Για την ταμειακή διαχείριση δείτε την ενότητα:

ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΤΩΝ ΟΤΑ » ΔΙΑΦΟΡΑ » ΔΙΑΦΟΡΑ » Ταμειακή Διαχείριση